Dobre wiadomości z obszaru fundacji rodzinnych i transakcji!
Klient naszej kancelarii uzyskał pozytywną opinię zabezpieczającą dotyczącą skutków podatkowych planowanej sprzedaży udziałów w spółce z o.o. przez fundację rodzinną.
To szczególnie istotne w kontekście obserwowanego ostatnio trendu odmów wydawania takich opinii przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w podobnych sprawach. Zespół kancelarii od początku doradza przy zaprojektowaniu i powołaniu fundacji rodzinnej, jak również przy planowanej sprzedaży udziałów. Jednym z istotnych elementów było uzyskanie stanowiska Krajowej Administracji Skarbowej w postępowaniu o uzyskanie opinii zabezpieczającej, prowadzonym przez doradczynię podatkową Katarzynę Schmidt [profil KS na LinkedIn], której dziękujemy za zaangażowanie i profesjonalizm.
Organ podatkowy potwierdził, że działania fundatora ukierunkowane na długoterminową ochronę majątku rodzinnego, sukcesję oraz reinwestowanie środków w ramach fundacji — przy braku natychmiastowej wypłaty świadczeń i nieistniejącym na etapie wniosku nabywcy udziałów — mogą być uznane za zgodne z celem przepisów podatkowych i nie stanowią unikania opodatkowania.
To ważny sygnał, że przy odpowiednim podejściu możliwe jest bezpieczne zaplanowanie transakcji z udziałem fundacji rodzinnej.
Po stronie kancelarii projekt prowadzili:
⚖️ adwokat Tomasz Przybecki
⚖️ radca prawny Michał Zaborowski